Неожиданные 1099-Р Форма: Что Делать

Если вы запросили распределений от вашего Ира, Ира хранитель может отправить вам форму 1099-р от 31 января . Хотя, что можно ожидать для распределений, которые вы просили, иногда люди также получите 1099-R для операций, они думали, что не будут доведены. Или, иногда держателям Ира не получите 1099-R для сделок, которые должны быть представлены. Эти случаи могут быть результатом неправильного указания или недопонимания между владельцем Ира и хранителя, что приводит к ошибочным 1099-Р отчетности. Вот краткий обзор операций, которые часто являются причиной этой путаницы. (Для некоторых фоновых значение на пенсионные накопления, посмотрим, сколько сохранить стать миллионером. )
1. Передача одна Ира Ира же TypeIf вы перенесли свой Пенсионный счет от одного хранителя к другому, или между двумя Иппк при этом хранитель с доверительного собственника передачи, Вы не должны получить форму 1099-Р. Если вы в любом случае получите форму, вы предоставили неправильный Тип инструкции к вашей Ира хранителя. Проверьте с вашим Ира хранителя копию инструкции вы завершили. Если вы подписали просьбу не отчитываетесь, доверительного собственника передачи, попросите вашего хранителя выдать вам и IRS исправленная форма 1099-Р показывает, что суммы не должны учитываться. Если, с другой стороны, вы подписали распределение (передача) запросу, то вы, возможно, потребуется предпринять следующие шаги:
Проверить с приемной хранителя, чтобы увидеть, если эта сумма рассматривается как пролонгации вклада для получения Ира. Если он был, ролловер будет сообщаться на форму IRS 5498, сдача налоговой знаем что сумма, указанная в форме 1099-р не облагается налогом, даже если 1099-R отражает ее как таковую. (См. Ира годовой отчет. )
Проверьте, если в течение 12-месячного периода, предшествующего совершению сделки, перевернулся раздача из той же Ира. Если вы это сделали, ролловер может быть принята к рассмотрению, поскольку вам разрешается только один ролловер в Ира в течение 12-месячного периода. Если он не имеет права это подлежит исправлению путем возвращения избыточных взносов. (Дополнительные сведения см. в разделе Введение в Нецелевых взносов Ира . ).
Сообщить сумму, в налоговую декларацию не облагается налогом (если вы имеете право на перенос - см. выше). Это делается путем включения суммы в строке 15а вам форму IRS 1040 (налоговую декларацию), а затем указывает ноль в строке 15б.
Совет: если вы хотите перевести свой Пенсионный счет, обратитесь к новым хранителем, чтобы начать передачу. Кроме того, задать столько вопросов, сколько необходимо, чтобы чувствовать себя уверенно, что вы заполняете все бумаги. В большинстве случаев сделками, которые были предназначены, чтобы быть переводы были обработаны как дистрибутивы, потому что владелец ИР был представлен неправильный Тип бумаги.




2. Перевод просто Ира в традиционном IRASIMPLE Ира активы могут быть переданы другому просто Ира, только если по крайней мере два года прошло с момента первого вклада была внесена на просто Ира. Если вы передаете свои простые активов Ира не простой план, Ира, прежде чем двухлетний период владения, ваша Ира хранителя могут сообщить о сделке в качестве распределения на форму IRS 1099-Р. Это может привести к неблагоприятным последствиям: поскольку сумма не ролловера право, это будет рассматриваться как ineligible вклад в получение счета. Если вы перенесли простую Ира не просто Ира до конца двухлетнего периода, применяются следующие правила:
Сделка рассматривается как распределение для целей налогообложения. Как правило, это означает, что вы должны включить эту сумму в свой доход за год сделки происходили. Если вы были в возрасте 59 лет . 5, когда была совершена операция, сумма будет подлежать 25% акциза (в начале-распределение пенальти). Этот штраф обычно составляет 10%, однако она возрастает до 25%, если распределение происходит от простого до двух лет.
Кредит на получение Ира должна рассматриваться в качестве регулярного взноса Ира, которая с учетом лимита на вклад ($5,500 за 2013 год, плюс догонялки вкладом в 1000 долларов за каждый год). Если вы уже сделали вклад Ира за год, кредит на получение Ира может толкать свои взносы сверх лимита, вызывая избыточных взносов Ира .
Совет: если прошло меньше 60 дней с момента транзакции, вы можете вывести сумму от принимающего Ира в качестве возврата излишне (возврате неподходящего вклада) и пролонгировать сумму основного долга для просто Ира. Если вы имеете право использовать этот параметр, обратитесь в обоих хранителей для обеспечения сделки как распределение от простого Ира и пролонгации вклада для получения Ира. Возвращение лишнее отменяет кредитной Ира и пролонгации вклада будет смещение распределения от простого.
3. Из-за DivorceIf вы переведены часть или все ваши Ира активов, чтобы ваш супруг или бывшая супруга (далее-просто "супруг") как выполнение условия о разводе или раздельном проживании соглашения, все суммы, присужденной к вашему супругу нужно сообщить на форму 1099-Р В соответствии с его или ее имя и идентификационный номер налогоплательщика. Это означает, что если сумма облагается налогом, ваш супруг платит любые подлежащие уплате налоги на сумму.
Совет: если ваш супруг имеет право на получение вашего Ира имущества в рамках развода, будьте уверены, чтобы проверить с вашим Ира хранителя о ее оперативной и документации Требования. Поскольку вы уже должны отказаться от активов, вы, вероятно, не хотят платить налогов на сумму. Обеспечение надлежащего документация помогает гарантировать, что правая сторона оплачивает все налоги. (Чтобы узнать больше, прочитайте разводитесь? Понять Правила Разделения Активов Плана . )
ConclusionEven если ваши дистрибутивы Ира за последний год не были предназначены для отчетных целей, сумму, указанную в 1099-R может считаться налогооблагаемым эмитентом форма . Таким образом, меры должны быть приняты таким образом, что форма отражает правильный налоговый режим на вашей налоговой декларации. (Опять же, см. Ира годовой отчет. )
При обсуждении сделок Ира со своим хранителем или финансовый представитель, будьте уверены, чтобы обсудить налоговые последствия сделки. Большинство ошибок в налоговой отчетности возникают из-за представление недостоверных форм запроса или непонимание между владельцем Ира и финансового представителя. Кроме того, обязательно проверяйте вашу выписку по счету для обеспечения операции были обработаны в соответствии с вашими инструкциями. Вы можете быть в состоянии иметь ошибки при обработке исправить, если ошибка обнаружена на ранней стадии.

Комментарии